Régimen General de Ley

• Comentarios de las principales deducciones.

• Comentarios de las declaraciones mensuales previas (ingresos).

• Comentarios del Ajuste Anual por inflación.

• Gastos efectivamente pagados (para su deducción).

• Ingresos exentos de los trabajadores.

• Comprobantes de nómina prellenados.

• Conciliación Contable-Fiscal.

• Determinación de la PTU del ejercicio.

• Actualización de pérdidas fiscales.

• Determinación del coeficiente de utilidad.

• CUCA y CUFIN. 

• Análisis del Formato de presentación de la Declaración Anual 2024.

Régimen Simplificado de Confianza (RESICO PM)

• Comentarios de la deducción de inversiones.

• Comentarios en caso de dejar de ser RESICO PM.

• Inventario pendiente de deducir en 2021, 2022, 2023 (en caso de aplicar).

• Análisis del Formato de presentación de la Declaración Anual 2024.

Ingresos acumulables y momentos de acumulación

• Conceptos de enajenación y prestación de servicios.

• Ingresos de asociaciones civiles o sociedades civiles.

• Reconocimiento de ingresos por cobro total o parcial del precio.

• Tratamiento fiscal de los ingresos por anticipos.

• Uso o goce temporal de bienes.

• Contratos de obra sobre inmuebles.

• Otros ingresos acumulables.

• Uso de información prellenada en la declaración anual.

Deducciones autorizadas

• Tratamiento de devoluciones, descuentos y/o bonificaciones.

• Costo de lo vendido.

• Tratamiento de créditos o cuentas incobrables.

• Anticipos de gastos.

• Deducciones por caso fortuito o fuerza mayor.

• Requisitos de las deducciones.

• Gastos no deducibles.

• Cumplimiento en el entero de retenciones.

• Amarre de la nómina con el visor del SAT.

• Deducción de intereses.

• Gastos efectivamente erogados en el ejercicio.

• Deducción de honorarios a miembros o consejeros.

• Tratamiento fiscal de la destrucción de mercancías.

• Ingresos exentos de los trabajadores.

• Deducción de inversiones y ajuste inflacionario.

Ajuste anual por inflación

• Comentarios de los créditos.

• Comentarios de las deudas.

• Determinación del ajuste anual por inflación deducible o acumulable.

Revisión de un ejemplo

• Conciliación contable-fiscal.

• Tratamiento de pérdidas anteriores.

• Cálculo de la CUCA y CUFIN.

• Determinación del Coeficiente de Utilidad.

Presentación de la Declaración Anual 2024

• Captura de datos de ingresos y deducciones autorizadas.

• Cálculo de bases para impuestos retenidos.

• Desglose y justificación de gastos.

• Determinación del costo de ventas.

• Manejo de pérdidas fiscales.

• Integración de datos adicionales requeridos.

• Comentarios en el formato de los estados financieros.